诚信尽职调查原则、方法与启示——来自多边开发银行的经验
张华威
多边开发银行的诚信尽职调查体系以《预防和打击欺诈与腐败行为的统一框架》为制度基石，实现了从“合规”到“诚信”的理念跃升，构建了包含风险识别、风险缓释、风险监控等环节的管理流程。实践中，国别与行业风险、实际所有权结构、公司治理状况、“黑名单”关联及负面信息等典型风险信号的显现，往往预示着潜在的诚信缺失与合规隐患。多边开发银行相关经验为我国进一步提升跨境合规治理能力提供了有益参考。中资企业可推动从“被动合规”向“主动诚信”的理念转型；金融机构可将诚信尽职调查与财务、法律等尽职调查同步开展；政府部门可加强国际合作，并加强对企业境外合规经营的指导和支持。具体内容请见《海外投资与出口信贷》2025年第六期第42～46页。
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